Watter finansiële aanwysers van 'n besigheid om op te spoor om nie uit te brand nie

2024 Outeur: Malcolm Clapton | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 03:44

’n Winsgewende maatskappy kan bankrot raak, en’n illikiede maatskappy kan suksesvol werk.

1. Inkomste

Inkomste is 'n direkte gevolg van die maatskappy se werk. Dit is nie die bedrag geld wat op die rekening gekrediteer word nie. Ons praat van die volle hoeveelheid eise wat aan klante voorgelê word vir dienste gelewer of goedere gestuur. In hierdie geval word die fondse wat deur die kontrak belowe is, maar nog nie oorgedra is nie, ook in ag geneem.

Laasgenoemde word geassosieer met situasies wanneer 'n oënskynlik welvarende maatskappy bankrot gaan. Kom ons sê die maatskappy het sy verpligtinge vir 100 duisend roebels nagekom, maar dit sal die geld eers oor 'n maand ontvang. In teorie het sy hierdie fondse, maar in werklikheid het sy nie. Volgens die direkteur van markanalise Lilia Fedulina is dit belangrik om rekeninge ontvangbaar te kan bestuur, dit wil sê die tydperk van die toestaan van 'n kommersiële lening aan jou kliënte, om vertragings in betalings te vermy of om hierdie probleem effektief op te los as dit opduik.

Lilia Fedulina Direkteur van Market Analytics Podelu.ru

Hoe meer geld in debiteure gevries word, hoe minder gaan na die maatskappy. Gevolglik moet die organisasie ander bronne van befondsing soek, hoewel alles op papier in orde is met die geld.

Inkomste word nie net beïnvloed deur die hoeveelheid goedere of dienste wat verkoop word en hul prys nie. Dit is die moeite werd om aandag te skenk aan die aantal kopers en aankope wat deur een kliënt gemaak word, die gemiddelde tjek. Hoe meer kliënte, hoe meer gediversifiseer is die maatskappy se risiko's. Hoe meer gereeld kliënte haar produkte koop, hoe meer suksesvol is sy.

Daarom moet inkomste gemonitor word nie net as die totale hoeveelheid goedere verkoop nie, maar ook per segment. Elke maatskappy stel kritieke punte vir homself. Maar dit is duidelik dat die firma nie suksesvol sal kan funksioneer as verkope daal, debiteure styg en die organisasie sy vermoë verloor om sy verpligtinge na te kom nie.

2. Wins

Dit is 'n sleutelkenmerk van die maatskappy se prestasie, wat die resultaat van aktiwiteite vir die verslagtydperk toon. Wins wys hoeveel die organisasie verdien het nadat alle uitgawes afgetrek is, eerder as om net te verdien.

Dit is ook hier belangrik om nie net na die stand van die rekening te kyk nie, maar ook om die beplande uitgawes in ag te neem. Kom ons sê die syfers sal baie verskil die dag voor en ná salaris- en huurbetalings. Maar niemand sal hierdie uitgawes kanselleer nie, so dit moet in gedagte gehou word.

Wins moet in dinamika opgespoor word en kyk watter redes tot die afname of toename daarvan gelei het. Dit is belangrik om die struktuur daarvan te ontleed: wat dit is en hoekom.

Lilia Fedulina

As die afname in winste nie te wyte is aan seisoenaliteit nie, moet jy alarm maak en 'n paar maatreëls tref. Die kritieke punt is die afwesigheid van netto wins. Sistematiese verliese sal lei tot die “verbruik” van ekwiteitskapitaal, wat die maatskappy se solvensie en likiditeit negatief sal beïnvloed.

3. Gelykbreekpunt

Dit wys onder watter omstandighede daar geen wins of verlies sal wees nie. Dit is die bedrag van inkomste wat nodig is om al die koste van die maatskappy te dek - beide vaste en veranderlike.

Die gelykbreekpunt in monetêre terme word bereken deur die formule:

Hoe laer die maatskappy se vaste koste en hoe groter die marginale wins (die verskil tussen inkomste en veranderlike koste), hoe meer neig die gelykbreekpunt na nul.

By die ontleding is dit die moeite werd om aandag te skenk aan watter vaste en veranderlike koste die maatskappy dra. Watter uitgawes kan geoptimaliseer of heeltemal uitgeskakel word, wat is die gevolglike winsmarge? Hoe word pryse gevorm en afslag verskaf? Hoe beïnvloed die verskeidenheid en hoeveelheid produkte die winsmarge? Deur hierdie maatstawwe te ondersoek, skep jy geleenthede om jou finansiële posisie op dieselfde vlak van verkope te verbeter.

Lilia Fedulina

Die kritieke vlak vir hierdie data is dié waarteen die maatskappy nie meer koste kan laat vaar of pryse kan verlaag sonder om sy posisie te verswak nie.

4. Likiditeit

Dit is die vermoë van bates om binne 'n kort tyd in kontant te verander. Hier word nie net die bedrae op die rekeninge aangeslaan nie, maar ook eiendom, goedere - alles wat vinnig verkoop kan word. Dit laat jou toe om te verstaan hoe suksesvol die maatskappy sy skuld sal kan delg as iets verkeerd loop, byvoorbeeld in bankrotskap.

Een van die belangrike aanwysers is die totale likiditeitsverhouding, wat bereken word as die verhouding van bedryfsbates tot bedryfslaste.

Oor die algemeen is die situasie van kritieke belang as die totale likiditeitsverhouding gelyk is aan een. In sommige gevalle word dit toegelaat om onder eenheid te wees, maar slegs vir 'n kort tydperk. Baie hier hang egter af van die spesifieke maatskappy en die situasie. Sommige organisasies kan rustig werk en verantwoordelik wees vir hul verpligtinge met 'n lae algehele likiditeitsverhouding.

Lilia Fedulina

5. Bedryfskapitaal

Soos die naam aandui, is dit geld wat in die maatskappy se omset is. Hulle kan nie op enige oomblik pynloos verwyder word nie, want die hoofaktiwiteite word daaruit gefinansier. Hulle is baie belangrik vir die lewenskragtigheid van die organisasie.

Die bedryfskapitaal sluit inkomste, kontantreserwes, debiteure in. Rekeninge betaalbaar is egter uitgesluit van hierdie bedrag. Bedryfskapitaal kan negatief of positief wees. Die tweede opsie is verkieslik: in hierdie geval leef die maatskappy op sy eie koste, nie geleende fondse nie.

Onderskei tussen die bedryfsiklus, wat gelyk is aan die omsettydperk van rekeninge ontvangbaar en voorraad, en die kredietsiklus, wat gelyk is aan die omsettydperk van rekeninge betaalbaar. Die verskil tussen die twee is die finansiële, of monetêre, siklus. En hoe korter dit is, hoe meer optimaal bestuur die maatskappy bedryfskapitaal.

Lilia Fedulina

6. Kontantvloei

Dit demonstreer die beweging van maatskappyfondse, met inagneming van alle inkomste en uitgawes, en toon die werklike verskil tussen inkomste en uitgawes.

’n Positiewe kontantvloei dui daarop dat die organisasie goed vaar: meer fondse word ontvang as wat nodig is vir die nodige koste. Dit beteken dat geld in ontwikkeling belê kan word of byvoorbeeld dividende aan aandeelhouers betaal kan word. As jy, wanneer jy die verskil tussen alle inkomste en alle uitgawes bereken, 'n negatiewe getal kry, is dit tyd om te dink oor wat jy verkeerd doen.

Terselfdertyd dui kontantvloei nie aan of die maatskappy winsgewend of onwinsgewend is nie. Selfs’n winsgewende maatskappy kan met bankrotskap gedreig word weens die onvermoë om verpligtinge na te kom – ons het dit hierbo breedvoerig bespreek.

Kontantvloei is 'n beplannings- en finansiële bestuursinstrument. Om dit na te spoor help om situasies te vermy wanneer jy môre 'n betaling op 'n lening moet maak, maar die rekeninge leeg is, want die geld vir die goedere sal eers oormôre kom. Kontantvloeibestuur laat jou toe om uitgawes en inkomste oor tyd korrek te versprei om kontantgapings te vermy.