Wat is persoonlike inkomstebelasting en teen watter koerse word dit bereken

2024 Outeur: Malcolm Clapton | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 03:44

In die meeste gevalle dra die werkgewer die geld aan die staat oor, maar soms moet jy dit self doen.

Wat is persoonlike inkomstebelasting en wie betaal dit

Alles is duidelik uit die naam: dit word betaal deur individue wat geld uit verskeie bronne ontvang en met die staat moet deel. Hierdie belasting word ook inkomstebelasting, of persoonlike inkomstebelasting, genoem. Betalers word op hul beurt in twee groepe verdeel.

Belasting inwoners. Dit sluit mense in wat die grootste deel van die jaar in Rusland woon en inkomste hier en in die buiteland verdien.

Belas nie-inwoners. Hulle ontvang inkomste uit bronne in Rusland, maar spandeer minder as 183 van die RF Belastingkode Artikel 207 dae in 12 maande in die land (ons praat van die volgende maande in 'n ry, en nie oor 'n kalenderjaar nie). Daar is uitsonderings. Inwoners bly steeds diegene wat oorsee gegaan het:

• om vir tot ses maande behandel of studeer te word;
• vir werk op buitelandse koolwaterstofneerslae;
• vir militêre diens;
• op 'n sakereis, as ons van staatsamptenare praat.

Burgerskap maak nie saak in die kwessie van verblyf nie.

Watter inkomste is onderhewig aan persoonlike inkomstebelasting

Die belasting word betaal op inkomste ontvang in kontant en in natura. Dit kan wees:

• enige betaling vir arbeid - salaris, fooie, ensovoorts;
• inkomste uit die verkoop van sekuriteite en eiendom;
• inkomste uit die verhuur van eiendom;
• lotery winste, pryse en geskenke van individuele entrepreneurs en organisasies meer as 4 duisend roebels;
• vaste eiendom, 'n motor of sekuriteite ontvang as 'n geskenk nie van nabye familielede nie;
• inkomste uit deposito's, indien dit die drempelwaarde oorskry (produk van 1 miljoen teen die sleutelkoers van krag op 1 Januarie van die jaar waarvoor die belasting betaal word).

Sommige inkomste is vrygestel van persoonlike inkomstebelasting. Eerstens is dit verskeie maatskaplike voordele, subsidies en voordele wat die finansiële situasie van die ontvanger behoort te verbeter, asook pensioene, beurse, terugbetaalde skuld, eiendom en aandele wat as geskenk van nabye familielede of deur erfenis ontvang word. Daarbenewens hoef jy nie belasting te betaal op inkomste uit die verkoop van 'n woonstel en 'n motor wat jy vir meer as drie jaar besit nie. Daar is 'n bykomende voorwaarde vir behuising: dit moet die enigste een wees. As jy verskeie woonstelle het, kan jy enige van hulle belastingvry verkoop ná vyf jaar van eienaarskap.

Watter koerse geld vir inkomstebelasting

Vir belasting inwoners

Die verstekkoers is 13% van die RF-belastingkode, artikel 224. Maar as die inkomste 5 miljoen roebels oorskry, dan word alles boonop ook belas teen 15% Federale Wet van 23.11.2020 No. 372-FZ. Maar daar is 'n uitsondering: as jy die eiendom verkoop of as geskenk ontvang het en dit gaan nie oor sekuriteite nie, sal die koers 13% wees, ongeag die bedrag. Net so vir versekering en pensioenvoordele.

Die staat wil 35% van sommige soorte inkomste ontvang. Dit sluit in:

• Pryse en wengeld in kompetisies en speletjies wat vir advertensiedoeleindes gehou word.
• Betaling vir die gebruik van geld van aandeelhouers van kredietverbruikerskoöperasies en rente op lenings aan landboukredietverbruikerskoöperasies. Belasting word slegs gehef op die verskil tussen inkomste ingevolge die ooreenkoms en volgens die "herfinansieringskoers + 5%"-aanwyser.
• Spaar op rente wanneer 'n lening ontvang word, as dit wesenlike bystand is en (of) die lening deur 'n werkgewer of ander verwante organisasie uitgereik word. En weereens, nie die hele bedrag word belas nie, en die verskil tussen die rente ingevolge die ooreenkoms en die werklike bedrag rente is 9% vir 'n lening in buitelandse valuta of ⅔ van die herfinansieringskoers.

Vir nie-inwoners

Die verstekbelastingkoers is 30%. Maar, weereens, daar is uitsonderings:

• 'n 15% belasting word betaal op dividende uit aandele-deelname in 'n Russiese organisasie.
• 13% van die inkomste word gegee deur buitelanders wat onder 'n patent werk, hoogs gekwalifiseerde spesialiste wat onder 'n kontrak kom werk het, diegene wat ingevolge die landgenoot-hervestigingsprogram na Rusland verhuis het, bemanningslede van Russiese skepe, vlugtelinge en persone wat tydelike asiel ontvang het, sowel as inwoners van die lande van die Eurasiese Ekonomiese unie - Armenië, Wit-Rusland, Kasakstan en Kirgisië.
• Dividende op aandele en aandele van internasionale beheermaatskappye wat publiek is, word teen 5% belas.

Watter belastingtoegewings is daar vir persoonlike inkomstebelasting

Dit is allerhande aftrekkings. As jy byvoorbeeld’n woonstel of motor verkoop wat jy vir minder as drie jaar besit het, moet jy 13% van die geld wat ontvang word, betaal. U kan egter u belasbare inkomste met 'n statutêre bedrag verminder. Vir behuising is dit 1 Artikel 220. Eiendomsbelasting aftrekkings een miljoen, vir 'n motor - 250 duisend. Dus, as jy 'n woonstel vir 2 miljoen gekoop het, kan jy voordeel trek uit die aftrekking en belasting op slegs 1 miljoen betaal.

Daar is nog een toegeeflikheid vir behuising: as jy 'n woonstel vir 2 miljoen verkoop het, en dit vir 1,5 miljoen gekoop het, dan is die inkomste gelyk aan die verskil tussen hierdie syfers. Die belasting word slegs vanaf 500 duisend betaal. As jy dit goedkoper verkoop het as wat jy dit gekoop het, hoef jy glad nie belasting te betaal nie. Dit is net belangrik dat jy dokumente het wat die uitgawes bevestig - 'n tjek van die ontwikkelaar of 'n kwitansie van die verkoper.

Daarbenewens is daar aftrekkings wat verband hou met jou lewensomstandighede, wat jou toelaat om persoonlike inkomstebelasting gedeeltelik of in sy geheel terug te betaal. Dit is wat hulle is:

• Eiendom – wanneer jy’n huis koop,’n huis bou, rente op’n verbandlening afbetaal, jou eiendom uitkoop vir munisipale en staatsbehoeftes.
• Standaard - vir ouers en aanneemouers, gestremdes, Heroes of Russia, likwidateurs van die Tsjernobil-ongeluk.
• Sosiaal - vir onderwys, behandeling, liefdadigheid, versekering, insluitend nie-staatspensioen.
• Belegging - as jy geld na 'n individuele beleggingsrekening gekrediteer het.
• Wanneer verliese uit bedrywighede met sekuriteite, afgeleide finansiële instrumente, uit deelname aan 'n beleggingsvennootskap oorgedra word.

Vir meer besonderhede, lees Lifehacker se lang artikel oor belastingaftrekkings.

Hoe om persoonlike inkomstebelasting te betaal

Die werkgewer betaal belasting op amptelike salarisse en honoraria. In hierdie geval hoef die persoon self niks te doen nie. Van die res van die inkomste moet jy self persoonlike inkomstebelasting oordra.

As die werkgewer inkomstebelasting betaal

Vir die meeste Russe is dit nie nodig om belasting op hul eie te betaal nie. Soos hierbo genoem, betaal die werkgewer persoonlike inkomstebelasting uit amptelike inkomste. Hy trek 13% van die opgelope bedrag van verdienste af, gee die res aan die werknemer en dra die NFDL oor na die belastingkantoor. Jy moet een keer per maand geld oorplaas op betaaldag of die volgende dag.

Dit is belangrik dat die verslagdoeningstydperk vir persoonlike inkomstebelasting nie 'n maand is nie, maar 'n jaar. Daarom word die belastingbasis op 'n toevallingsgrondslag bereken: die data van die huidige maand word by die resultaat van die vorige maand gevoeg. Dit word gedoen vir die akkuraatheid van die berekeninge. Inkomstebelasting word in volle roebels betaal, sonder kopeke. Weens so 'n afronding aan die einde van die jaar kan 'n ekstra roebel verlore gaan of uitgekruip word. Dit is 'n kleinigheid vir die lewe, maar vir 'n verslag is dit 'n kritieke waarde.

Daarbenewens doen die werkgewer verslag oor die persoonlike inkomstebelasting wat vir die werknemer betaal is. Daar is twee dokumente hiervoor:

• 2 - persoonlike inkomstebelasting - inkomstestaat;
• 6 - NDFL - berekening van die bedrae persoonlike inkomstebelasting wat deur die belastingagent (dit wil sê die werkgewer) bereken en teruggehou word.

2 - persoonlike inkomstebelasting word een keer per jaar tot 1 Maart by die Federale Belastingdiens ingedien. 6 - persoonlike inkomstebelasting - vir die eerste kwartaal voor 30 April, ses maande voor 31 Julie, driekwart voor 31 Oktober en vir die jaar voor 1 Maart.

As 'n individu inkomstebelasting op sy eie betaal

Dit word een keer per jaar gedoen. Eerstens moet die inkomste gerapporteer word. Hiervoor word 'n 3-NDFL-verklaring by die belastingkantoor ingedien. Jy moet dit stuur voor 30 April van die jaar wat volg op die een waarin jy die geld ontvang het. As hierdie datum op 'n naweek val, word dag X na die volgende werksdag verskuif.

Lifehacker het gedetailleerde instruksies oor hoe om 'n verklaring in te dien, insluitend aanlyn - sonder SMS, maar met registrasie.

Die opgelope belasting moet teen 15 Julie betaal word. Hoeveel - jy sal verstaan nadat jy die verklaring ingevul het. As jy dit aanlyn doen (en dit is die maklikste manier, so dit maak geen sin om dit anders te doen nie), sal die syfer outomaties gegenereer word.

As jy 'n salaris ontvang en 'n ander inkomste verklaar, moet jy slegs belasting op laasgenoemde betaal. Die werkgewer het dit reeds van die salaris oorgeplaas.

Wat gebeur as jy nie inkomstebelasting betaal nie

Aangesien die betaler van die belasting 'n individu is, val die verantwoordelikheid vir nie-betaling hoofsaaklik op hom. 'n Werkgewer kan deur die Belastingkode van die Russiese Federasie, Artikel 123, beboet word vir die uitvoering van die pligte van 'n belastingagent in slegte trou. In sommige gevalle sal die bykomende belasting van die Belastingkode van die Russiese Federasie, artikel 226, van hom afgeneem word - as hy dit voorheen nie ten volle weerhou het nie.

Maar in die meeste gevalle is dit die individu wat steeds gedwing sal word om die belasting te betaal. Bykomende sanksies is ook moontlik.

Strafdoele

Belastingontduiking kan beboet word met 20% van die Belastingkode van die Russiese Federasie Artikel 122 van die ongerapporteerde bedrag. En as jy kan bewys dat jy dit doelbewus gedoen het, sal die sanksies 40% wees.

Vir versuim om 'n belastingopgawe in te dien, sal u 5% van die Belastingkode van die Russiese Federasie Artikel 119 van die onbetaalde belastingbedrag gehef word vir elke maand van vertraging, maar nie minder nie as 1 000 roebels en nie meer as 30% van die bedrag nie. verskuldig.

Straf

Vir elke dag van vertraging in belastingbetalings, sal jy 'n boete moet betaal - 1/300 van die herfinansieringskoers van die Sentrale Bank. Nou is dit 0,02%.

Strafregtelike aanspreeklikheid

'N Persoon wat meer as 900 duisend in drie jaar skuld, kan op die Strafkode van die Russiese Federasie Artikel 198 'n boete van 100-300 duisend roebels wag (soms - inkomste vir 'n tydperk van 18 maande tot drie jaar), of tot 'n jaar van dwangarbeid, of tot ses maande van arrestasie, of tot 'n jaar in die tronk.