Hoe om 'n beleggingsbelastingaftrekking te kry

2024 Outeur: Malcolm Clapton | [email protected]. Laas verander: 2024-01-15 16:39

Soms laat die staat jou toe om inkomste uit aandele te ontvang en nie belasting te betaal nie. Jy hoef net alles reg te bereken en te rangskik.

Wat is beleggingsbelastingaftrekking

Beleggingsbelastingaftrekking is die bedrag waarmee sommige beleggers - inwoners van die Russiese Federasie (diegene wat meer as 183 dae per jaar in die land spandeer) toegelaat word om nie persoonlike inkomstebelasting (PIT) te betaal nie. En as die geld reeds aan die begroting betaal is, gee dit dan terug.

Die meeste van die inkomste van Russe is onderhewig aan persoonlike inkomstebelasting teen 13%. Maar die staat het 'n stel belastingaftrekkings om burgers te beloon: hy is gereed om die geld terug te gee as jy iets doen wat hy goedkeur. Byvoorbeeld, jy koop vaste eiendom, studeer, gee geboorte aan kinders. Die beleggingsbelastingaftrekking is bedoel om landsburgers te stimuleer om nie geld in 'n kas te hou nie, maar om in die ekonomie te belê.

As jy aansoek doen vir 'n belastingaftrekking vir 'n sekere bedrag, kan jy 13% van hierdie bedrag teruggee.

Wat is beleggingsbelastingaftrekkings en wanneer jy dit kan benut

Vir diegene wat belê, maak die wet voorsiening vir drie tipes aftrekkings.

Op inkomste uit die verkoop van sekuriteite

Belasting op inkomste uit die verkoop of aflossing van sekuriteite mag glad nie betaal word nie indien verskeie voorwaardes nagekom word:

• jy het hulle vir meer as drie jaar besit;
• jy het dit ná 1 Januarie 2014 gekoop;
• die sekuriteite is nie in die individuele beleggingsrekening aangeteken nie.

Die belastingaftrekking op inkomste uit die verkoop van sekuriteite is van toepassing op aandele en effekte wat toegelaat word tot verhandeling op Russiese aandelebeurse, of beleggingseenhede van oop-einde onderlinge fondse wat deur Russiese maatskappye bestuur word.

Inkomste in hierdie geval is die verskil tussen die bedrag waarvoor jy die aandele verkoop het en die koste van die aankoop daarvan. Boonop beteken uitgawes nie net besteding aan die sekuriteite self nie, maar ook byvoorbeeld die ruilfooi. Die bedrag van die aftrekking kan egter nie die getal wat deur die formule bereken word, oorskry nie:

Aftrekking = 3 miljoen × K_{sentrale bank}

Koëffisiënt K_{sentrale bank}hang daarvan af of jy die verkoopte sekuriteite vir 'n gelyke hoeveelheid tyd besit het of nie.

As die sekuriteite in een jaar gekoop en in dieselfde jaar verkoop is, K_{sentrale bank}is gelyk aan die aantal volle jare wat jy almal besit het. Sê, as jy effekte in 2015 gekoop het en dit in 2020 terugbetaal het, dan K_{sentrale bank}is gelyk aan vier, aangesien die volle jare van eienaarskap van 2016 tot 2019 is. Daarom sal die maksimum aftrekking wees:

Aftrekking = 3 miljoen × 4 = 12 miljoen

As jy minder op aandele verdien het, hoef jy nie belasting te betaal nie.

As jy aandele of effekte in verskillende jare gekoop het, K_{sentrale bank} word bereken deur 'n komplekse formule te gebruik wat soos volg lyk:

V_i is die inkomste uit die verkoop van sekuriteite, i is die houtydperk in volle jare. By die bepaling van inkomste word slegs aandele en effekte wat jy vir meer verkoop het as wat jy gekoop het, in ag geneem. n is die aantal terme van die hou van sekuriteite in volle jare. As die termyn van twee of meer sekuriteite dieselfde is, dan is n = 1.

'n Voorbeeld sal dit 'n bietjie duideliker maak. Kom ons sê jy het twee blokke aandele in 2020 verkoop. Jy het die eerste een vir drie volle jare besit en 300 duisend verdien met die verkoop. Vir die tweede is hierdie parameters 5 jaar en 500 duisend. Kom ons tel:

AAN_{sentrale bank} = 300 duisend × 3 jaar + 500 duisend × 5 jaar / 300 duisend + 500 duisend = 4,25

Gevolglik sal die maksimum aftrekking soos volg wees:

Aftrekking = 3 miljoen × 4,25 = 12,75 miljoen

As jou inkomste uit die verkoop van sekuriteite egter ver van miljoene is, hoef jy jou nie aan ingewikkelde berekeninge te steur nie. Jy sal beslis nie die maksimum haal nie en jy kan 'n beleggingsbelastingaftrekking vir die hele bedrag van jou verdienste eis.

Op inkomste uit IIS

Individuele beleggingsrekening (IIS) is 'n variant van 'n makelaarsrekening met spesiale voorwaardes. Dit is ingestel om burgers te motiveer om meer aktief te belê en 'n bietjie meer uit beleggings te kry danksy bonusse. Belastingaftrekking is een van hulle.

Dit word voorsien vir inkomste op die IIA wanneer dit gesluit word, indien die rekening vir ten minste drie jaar bestaan. Nog 'n voorwaarde is om nie enige ander belastingaftrekking wat aan IIS-eienaars beskikbaar is, te gebruik nie. Jy kan net een van hulle kies.

Daar is geen boonste balk vir hierdie beleggingsbelastingaftrekking nie, persoonlike inkomstebelasting mag nie betaal word op alle inkomste wat op 'n individuele beleggingsrekening ontvang word nie.

Vir die bedrag wat op die IIS gedeponeer is

Dit is die tweede aftrekking opsie vir IIS. Dit word verskaf in die bedrag van die bedrag wat op die IIS gedeponeer word, maar nie meer as 400 duisend roebels per jaar nie, dit wil sê, jy kan tot 52 duisend roebels terugbesorg. Jy sit minder op die IIS - die aftrekking is minder (13% van die bedrag wat in die rekening gedeponeer is). Deponeer meer - jy kry steeds 'n aftrekking van 52 duisend roebels.

Anders as die aftrekking vir inkomste onder IIS, wat geëis kan word wanneer 'n rekening gesluit word, kan die aftrekking vir die gedeponeerde bedrag elke jaar gebruik word. Maar die IIS self moet nog vir ten minste drie jaar bestaan.

Belangrik: die vorige twee aftrekkings was direk verwant aan inkomste uit transaksies met sekuriteite. 'n Aftrekking vir die bedrag wat op die IIS gedeponeer word, laat jou toe om nie die persoonlike inkomstebelasting wat op basiese inkomste betaal is, te betaal of terug te gee nie. Byvoorbeeld, as jy amptelik werk en die werkgewer betaal belasting vir jou, dan kan jy die oorgeplaaste geld teruggee.

Watter dokumente is nodig om 'n beleggingsbelastingaftrekking te kry

Jy sal 'n 2-NDFL-sertifikaat van inkomste en terughoubelasting vir die jaar benodig. Jy kan dit by jou werkgewer neem of dit in jou persoonlike rekening op die belastingwebwerf kry, waar dit ná 1 Maart sal verskyn. Verder, afhangende van die aftrekking, sal die lys dokumente verskil.

Op inkomste uit die verkoop van sekuriteite

U sal makelaarverslae benodig om te bevestig:

• die termyn van die sekuriteite in die rekening;
• die korrektheid van die berekening van die belastingaftrekking (as jy 'n terugbetaling deur die belasting een ontvang);
• dat die verkoopte sekuriteite nie in die IIA in ag geneem is nie.

Die makelaar verstaan beslis waarmee hy te doen het, so kontak hom net. En jy sal die nodige dokumente ontvang.

Op inkomste uit IIS

Benewens 'n 2-NDFL-sertifikaat van inkomste en belasting, sal jy nodig hê:

• 'n Dokument wat die reg op 'n aftrekking bevestig: 'n IIS-onderhoudsooreenkoms, of makelaarsdienste, of iets soortgelyks.
• Makelaar verslae oor transaksies op IIS.

Vir die bedrag wat op die IIS gedeponeer is

Om 'n beleggingsbelastingaftrekking uit te reik, sal jy in hierdie geval nodig hê:

• 'n Dokument wat die reg op aftrekking bevestig, byvoorbeeld 'n IIS-onderhoudsooreenkoms of makelaarsdiens.
• Dokumente wat die feit bewys dat fondse gekrediteer is, byvoorbeeld 'n betalingsbevel of 'n kwitansie en kontantbestelling.
• Help dat jy voor dit nie die aftrekking gebruik het vir die bedrag wat op die IIS gedeponeer is nie. Jy sal dit nodig hê as jy aansoek doen vir 'n aftrekking deur 'n makelaar. Jy kan dit by die belastingkantoor kry.

Hoe om 'n beleggingsbelastingaftrekking deur 'n makelaar te kry

Hierdie opsie is beskikbaar as jy 'n aftrekking wil ontvang vir winste uit die verkoop van sekuriteite of inkomste van IIS. Die makelaar sal eenvoudig nie belasting weerhou nie.

Dit is die maklikste manier en vereis minimale deelname van jou. Jy moet 'n makelaar kontak en 'n aansoekvorm indien. As jy 'n aftrekking vir inkomste van IIS eis, moet jy ook met 'n sertifikaat bevestig dat jy nie voorheen 'n ander aftrekking van die belasting gebruik het nie.

Hoe om 'n beleggingsbelastingaftrekking deur die belasting te kry

Met hierdie metode om 'n belastingaftrekking te verkry, gee jy die voorheen betaalde belasting terug. Hierdie opsie kan gebruik word om alle tipes beleggingsaftrekkings te registreer. Maar jy moet dit 'n bietjie anders doen. Daar is twee maniere.

Deur jou persoonlike rekening op die belastingwebwerf

Hierdie opsie is geskik vir registrasie van 'n aftrekking vir die bedrag wat op die IIS gedeponeer is. Lifehacker het gedetailleerde instruksies oor hoe om dit te doen.

Deur die spesiale program "Verklaring"

Om aftrekkings vir inkomste uit verkoopte aandele of inkomste uit IIS te registreer, sal jy 'n spesiale program "Verklaring" nodig hê. Jy kan dit op die belastingwebwerf aflaai.

Vervolgens moet u 'n verklaring invul. Hier is 'n paar stappe om te neem.

Stel voorwaardes

• Kies jou inspeksienommer en OKTMO uit die aftreklys. U kan dit alles by die Federale Belastingdiens uitvind.
• Voer asseblief die hersieningsnommer in. As dit jou eerste keer is dat jy liasseer, laat nul. Elke volgende keer as jy die hersiene dokument aan die belastingkantoor stuur, sal jy een moet byvoeg.
• Kies jou status.
• Sit dadelik 'n regmerkie in die reël "Skep 'n belastingterugbetalingsaansoek", want hiervoor word alles begin.

Voer inligting oor die verklaarder in

Op hierdie stadium moet u persoonlike data invoer. Alles is hier intuïtief.

Voer data in oor inkomste ontvang in die Russiese Federasie

Inkomste kode. Vir die meeste gevalle sal kode 13, wat in geel gemerk is, deug. Dit sluit salarisse, tantieme en ander standaardinkomste in. As hierdie kode jou nie pas nie, beweeg die wyser oor elk van die gekleurde nommers - 'n verduideliking sal verskyn, watter tipe wins bedoel word, en jy kan die toepaslike opsie kies.

Inkomste inligting. Om dit by te voeg, moet jy eers op die boonste "+"-teken klik en dan op die onderkant. Alle inligting is in die 2-NDFL-sertifikate wat jy van jou werkgewer ontvang het of op die belastingwebwerf. Op hierdie stadium is dit onder meer nodig om inkomste ontvang uit bedrywighede met sekuriteite te verklaar.

Eerstens word die bron van betalings ingevul, dan inligting oor inkomste

Inligting oor die organisasie is in die 2-NDFL-sertifikaat. Indien die inkomste van 'n individu ontvang word, word sy volle naam aangedui.

Kies inkomstekode uit die aftreklys

Daar is 'n hele paar opsies, maar hulle is verstaanbaar

Dui inkomste ontvang uit die verkoop van sekuriteite aan

Kies 'n geskikte opsie uit die lys

Aftrekkings ontvang deur 'n weerhoudingsagent. As jy reeds deur jou werkgewer voorsien word van standaard-, maatskaplike of ander belastingaftrekkings, dit wil sê jy betaal nie belasting vir 'n sekere bedrag nie, dan moet dit in hierdie stadium kennis geneem word. Inligting oor aftrekkings word in die 2 - NDFL-sertifikaat aangebied. As jy dit nie het nie, slaan hierdie punt oor. (En leer meer oor aftrekkings – skielik mis jy dit om dit te kry.)

Vul die aftrekkingsbesonderhede in

Gaan aan na die belangrike ding. Op die "Aftrekkings"-oortjie, kies "Belegging en Sekuriteitsverliese". Kom ons vind uit wat is wat:

• Die bedrag van aftrekking waarvoor in subparagraaf 1 van paragraaf 1 van artikel 219.1 van die Belastingkode van die Russiese Federasie voorsiening gemaak word, is 'n aftrekking vir inkomste uit sekuriteite. As jy daarin belangstel, tik die bedrag van jou wins uit die verkoop van aandele, effekte of aandele in die boonste blokkie in wat jy van belasting wil vrystel.
• Die aftrekking waarvoor in subparagraaf 3 van paragraaf 1 van artikel 219.1 van die Belastingkode van die Russiese Federasie voorsiening gemaak word, is 'n aftrekking vir inkomste uit IIS. Merk die blokkie as jy dit nodig het.

Stoor of druk jou verklaring

Nadat jy die besonderhede ingevoer het, gebruik die "Check"-knoppie om seker te maak dat jy alles voltooi het. As jy van plan is om 'n dokument persoonlik by die belastingkantoor in te dien, stuur dit na druk. Of stoor dit as 'n.xml-lêer.

Dien jou verklaring in

In die vorm van 'n xml-lêer kan die verklaring na die webwerf van die belastingowerheid in u persoonlike rekening opgelaai word. Om dit te doen, moet jy deur die volgende pad gaan: huis → "Lewensituasies" → "Dien 'n 3 - persoonlike inkomstebelasting in" → "Laai af".

As dit vir jou gerieflik is, kan jy ook die gedrukte dokumente persoonlik na die belastingkantoor neem of dit per pos stuur.

Hoe vinnig die geld sal kom

As jy vir 'n belastingterugbetaling aansoek doen en jy het alles die eerste keer korrek ingevul, maak dan gereed om tot vier maande te wag. Die belastingkantoor het’n maand om die verklaring na te gaan, maar die departement kan’n lessenaaroudit doen, wat die proses tot drie maande sal verleng.

As die belastingkantoor enige vrae het, afhangende van die versoek van die inspekteur, sal jy bykomende dokumente moet verskaf of’n aangepaste verklaring moet indien, wat natuurlik ook die wagtyd sal beïnvloed.

Nadat die inspekteur die aftrekking goedgekeur het, word nog 'n maand gegee om die geld te betaal.