Belastingaftrekkings: wat dit is en hoe om daarop te spaar

2024 Outeur: Malcolm Clapton | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 03:44

Die staat is gereed om 'n deel van die fondse wat na hom oorgedra is terug te gee as jy aan iets belangriks bestee het of 'n kind geboorte gegee het.

Wat is belastingaftrekking

Die belastingaftrekking is 'n deel van die inkomste waarmee die staat toelaat om nie persoonlike inkomstebelasting te betaal nie. Jy word óf terugbesorg na die voorheen teruggehoude fondse, óf belasting word nie vir 'n sekere bedrag gehef nie.

Om 'n aftrekking te ontvang, moet jy 'n inwoner van die Russiese Federasie wees en inkomste hê wat onderhewig is aan persoonlike inkomstebelasting. Gevolglik, as jy 'n salaris in 'n koevert ontvang, glad nie werk nie, of 'n entrepreneur in 'n vereenvoudigde belastingstelsel word, sal jy dit nie kan gebruik nie.

Die finansiële voordeel is nie gelyk aan die bedrag van die belastingaftrekking nie, dit is 13% daarvan.

Die volle verskuldigde bedrag sal nie op een slag aan u gegee word nie - slegs wat u daarin geslaag het om in die vorm van bydraes gedurende die jaar te betaal.

Wat is belastingaftrekkings

Standaard

Per belastingbetaler

Burgers van sommige kategorieë kan elke maand 'n belastingaftrekking van 3 000 of 500 roebels ontvang. Die lys sluit veterane van die Groot Patriotiese Oorlog, likwidateurs van die Tsjernobil-ongeluk en ander in. Die lys is redelik uitgebreid en word volledig in die eerste paragraaf van Artikel 218 van die Belastingkode gegee.

As jy vir albei belastingaftrekkings kan kwalifiseer, sal die grootste geld.

Per kind

Die aftrekking vir die eerste en tweede kind is 1 400 roebels per maand, vir die derde en elke daaropvolgende kind - 3 000, vir 'n gestremde kind - 12 000 roebels. Die belastingaftrekking word jaarliks opgestel en is geldig tot die maand wanneer die jaarlikse inkomste 350 000 oorskry. Dus, met 'n salaris van 35 duisend roebels in die laaste twee maande van die jaar, sal persoonlike inkomstebelasting uit die hele bedrag betaal moet word.

Indien die gades 'n kind uit 'n vorige huwelik het, sal die gemeenskaplike een as die derde beskou word. Vir 'n enkelouer kan die aftrekking verdubbel word.

Sosiaal

Vir liefdadigheid

Jy kan 'n belastingaftrekking kry as jy geld oorgedra het:

• liefdadigheidsorganisasies;
• nie-winsgewende organisasies wat in die sosiale sfeer werk, op die gebied van wetenskap, kultuur, liggaamlike opvoeding, ensovoorts;
• godsdienstige organisasies.

Die hele bedrag wat aan liefdadigheid geskenk word, kan van belasting vrygestel word, maar nie meer as 25% van die jaarlikse inkomste nie.

Vir onderwys

'n Belastingaftrekking kan nie net vir studie aan 'n universiteit uitgereik word nie. Dit geld ook vir kleuterskole, skole, instellings van bykomende onderwys, wat 'n staatslisensie het. Gevolglik sluit die lys beide die kind se musiekskool en die bestuurskool vir jou in.

Jy kan 'n aftrekking versoek by:

• eie opleiding van enige vorm;
• voltydse opvoeding van u eie kind en kinders onder voogdyskap tot 24 jaar oud;
• voltydse onderwys van 'n broer of suster tot 24 jaar oud.

Die maksimum bedrag waarvoor jy 'n belastingaftrekking kan ontvang is 120 duisend per jaar vir jouself of 'n broer en suster, 50 duisend - vir kinders of wyke.

Vir behandeling en aankoop van medisyne

Jy sal 'n deel van die belasting terugbetaal as jy die betaling vir die dokter se dienste en medisyne vir jouself, jou gade, ouers of minderjarige kinders bevestig. Daar is ook 'n gedeeltelike vergoeding vir die betaling van die vrywillige gesondheidsversekeringspolis.

Die maksimum bedrag waaruit u 'n belastingaftrekking kan ontvang, is 120 000 roebels per jaar.

Aftrede en lewensversekering

'n Aftrekking word gemaak vir bydraes:

• aan 'n nie-staatspensioenfonds;
• aan versekeringsorganisasies ingevolge vrywillige pensioenversekeringskontrakte;
• kragtens vrywillige lewensversekeringskontrakte wat vir 'n tydperk van minstens vyf jaar gesluit is;
• op die koste van die befondsde deel van die arbeidspensioen.

Die maksimum bedrag waaruit 'n belastingaftrekking verkry kan word, is 120 000 roebels per jaar.

Vir 'n onafhanklike assessering van kwalifikasies

As jy vir die aanslag betaal het, kan jy dalk van die koste verreken. Die maksimum aftrekkingsbedrag is 120 000 roebels.

As jy in aanmerking kom vir verskeie sosiale aftrekkings, kan jy almal kry. Maar die algemene limiet op die bedrag sal ook 120 000 roebels per jaar wees.

Belegging

So 'n belastingaftrekking kan in drie gevalle verkry word:

• op inkomste uit die verkoop van sekuriteite, indien dit vir meer as drie jaar besit was, ten bedrae van hoogstens 3 miljoen;
• met die hoeveelheid fondse wat binne drie jaar in 'n individuele beleggingsrekening gedeponeer is, maar nie meer as 400 000 per jaar nie;
• vir inkomste uit transaksies met sekuriteite gemaak op 'n individuele beleggingsrekening binne drie jaar.

Eiendom

Jy kom in aanmerking vir 'n belastingaftrekking:

• wanneer eiendom verkoop word;
• koop of bou van 'n huis;
• verkryging van 'n bouperseel;
• aflossing van u eiendom vir staats- of munisipale behoeftes.

By die koop of bou van behuising is die maksimum bedrag waaruit die belastingaftrekking bereken sal word 2 miljoen roebels. Boonop kan dit by verskeie eiendomme verkry word indien dit na 1 Januarie 2014 gekoop is.

Daarbenewens word 'n belastingaftrekking uitgereik vir die terugbetaling van rente op 'n lening vir behuising of konstruksie, asook vir vergoeding vir oorbetalings wanneer hierdie lenings herfinansier word. Die maksimum bedrag waaruit die aftrekking in hierdie geval bereken word, is 3 miljoen.

Indien die kontrak aandui dat die voorwerp voltooiing en afwerking benodig, kan hierdie koste ook gedeeltelik vergoed word. Ons praat hoofsaaklik van primêre behuising.

Jy kan vir 'n paar jaar in 'n ry aansoek doen vir 'n eiendomsaftrekking totdat jy die hele bedrag kies.

Jy kan ook’n aftrekking kry op inkomste uit die verkoop van vaste eiendom en glad nie belasting betaal nie of aansienlik daarop bespaar.

Professioneel

Sekere kategorieë burgers kan 'n aftrekking ontvang deur dokumente oor uitgawes te verskaf. Tussen hulle:

• individuele entrepreneurs onder die algemene belastingregime;
• notarisse, prokureurs en ander persone met privaat praktyk;
• burgers wat dienste verskaf kragtens 'n sivielregtelike kontrak;
• skrywers en uitvinders.

Aftrekkings word vir die volle bedrag van uitgawes toegestaan. Entrepreneurs kan 'n aftrekking van 20% van inkomste eis in plaas daarvan om tjeks voor te lê.

Hoe om aansoek te doen vir 'n belastingaftrekking

Deur 'n werkgewer

In hierdie geval sal jy elke maand 'n finansiële bonus ontvang. By die berekening van die salaris trek die rekenmeester die aftrekking daarvan af en bereken die belasting slegs op die balans.

Byvoorbeeld, jy het twee kinders en 'n salaris van 40 000 roebels. U trek 'n belastingaftrekking op, en van Januarie tot Augustus (dan sal die inkomste 350 000 roebels oorskry), sal die rekenmeester 2 800 roebels van u inkomste aftrek en persoonlike inkomstebelasting slegs vir 37 200 roebels oploop. Jy sal byna 3 duisend roebels in 'n jaar spaar.

Om aansoek te doen vir 'n aftrekking, moet jy die werkgewer voorsien van 'n aansoek en 'n kennisgewing van die belastingkantoor oor die verkryging van die reg op aftrekking. Vir papierwerk moet jy die Federale Belastingdiens kontak met 'n pakket dokumente wat bevestig dat jy geregtig is op 'n aftrekking.

Deur die belastingkantoor

Jy kan die belastingkantoor kontak om 'n enkelbedrag van belasting vir die jaar betaal te kry. Jy kan aansoek doen vir 'n aftrekking binne drie jaar vanaf die gebeurtenis wat jou die reg gee om dit te doen. Daar is nie so 'n beperking vir eiendomsaftrekking nie. Maar jy kan die belasting wat betaal is nie meer as drie vorige jare teruggee nie, en dan die res in die toekoms insamel.

Daar is twee opsies.

1. Dien 'n 3-NDFL-verklaring in

Hiervoor benodig jy:

• neem 'n sertifikaat by die werk in die vorm van 2 - persoonlike inkomstebelasting of wag vir die dokument om op die FTS-webwerf te verskyn, dit gebeur in Maart – April;
• vul 'n 3-NDFL-verklaring in;
• bevestig die reg op aftrekking met dokumente.

Die pakkie papiere kan na die belastingkantoor by die plek van registrasie geneem word, per pos of deur jou persoonlike rekening gestuur word na. Die laaste metode is die gerieflikste.

Die Federale Belastingdiens moet die verklaring nie meer as 3 maande vooruit oorweeg nie. Die diens het nog 30 dae vir 'n terugbetaling.

2. Wag vir kennisgewing van die Federale Belastingdiens

Sedert Mei 2021 is 'n vereenvoudigde prosedure vir die verwerking van aftrekkings in werking. Die IRS kan self besluit op grond van inligting wat van die werkgewer, banke en makelaars ontvang is of jy op betalings geregtig is. Met 'n positiewe besluit in jou persoonlike rekening op die FTS-webwerf, sal jy 'n vooraf-ingevulde aansoek ontvang, wat jy sal moet onderteken en aanlyn aan die belastingkantoor stuur. Dit sal binne 'n maand oorweeg word, dit sal tot 15 dae neem om die geld oor te dra.

Hierdie metode het verskeie nuanses:

• Dit is slegs geskik vir eiendom- en beleggingsaftrekkings.
• Terugbetalings is slegs beskikbaar vir uitgawes wat in 2020 en later aangegaan is.
• Banke en makelaars mag, maar word nie verplig om nie, die belastingkantoor in kennis te stel van omstandighede wat jou die reg op 'n aftrekking gee. Tot dusver is finansiële organisasies nie haastig om dit te doen nie.

Oor die algemeen is dit nou beter om die ou bewese metodes vir die verwerking van aftrekkings te gebruik. Alhoewel dit moontlik is dat die stelsel binnekort effektief sal werk.

Hierdie artikel is op 6 Mei 2019 geplaas. In Junie 2021 het ons die teks opgedateer.